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Información sobre los impuestos

En esta página:

Declaración de impuestos sobre estipendios | Formulario 1098-T del IRS | Recibo de matrícula canadiense | Estudiantes internacionales | Estudiantes de GSAS | Estipendios como renta imponible | Obtener el estado de contribuyente

Tenga en cuenta: Más allá de la información que se ofrece en este sitio, el personal de la Universidad no puede ayudarlo en asuntos fiscales. Si necesita ayuda para completar sus impuestos, debe consultar con un especialista en impuestos calificado o una firma de contadores públicos.

Declaración de impuestos sobre estipendios

Un pago de beca / beca recibido por un candidato para un título puede no ser un ingreso imponible para el estudiante si se utiliza para 'gastos calificados'. Los gastos calificados son definidos por el IRS e incluyen la matrícula y las tarifas requeridas, y / o los gastos de libros, suministros y equipo requeridos para todos los estudiantes en el curso. Estos pagos no necesitan ser reportados al IRS por el estudiante o la Universidad.

Una beca / beca utilizada para gastos que no sean gastos calificados puede ser renta imponible. Las becas sujetas a impuestos generalmente se conocen como estipendios y son pagos para los cuales no se prestan ni se requieren servicios. Algunos ejemplos de estipendios son los pagos que se pueden utilizar para gastos de subsistencia e incidentales, como alojamiento y comida, viajes, libros no obligatorios y computadoras personales, etc.

Si bien los estipendios pueden ser ingresos imponibles para los estudiantes, según las reglas del IRS, la Universidad no está obligada a retener impuestos sobre los estipendios para estudiantes nacionales ni a proporcionar a los estudiantes el Formulario de impuestos 1099. Los estudiantes son responsables de declarar los pagos de estipendios imponibles junto con cualquier otro pago que reciban. , y por remitir cualquier impuesto adeudado con su declaración del IRPF. Los estudiantes extranjeros que son extranjeros no residentes recibirán un Formulario 1042-S que declara estipendios imponibles. Es posible que se apliquen las retenciones de impuestos de EE. UU.

Los estudiantes deben mantener un registro de los pagos de estipendios que han recibido durante el año calendario (1 de enero al 31 de diciembre), recordando incluir los pagos que recibieron mediante cheque a través de Cuentas por pagar. Los pagos anuales totales recibidos también se pueden obtener de la (s) carta (s) de adjudicación departamental. Sin embargo, dado que estas cartas de adjudicación generalmente se basan en el año académico en lugar del calendario, es posible que deba hacer referencia a las cartas de adjudicación para varios años académicos para determinar la cantidad total del año calendario.

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Información sobre créditos tributarios y educativos 1098-T

El gobierno federal proporciona dos tipos de créditos fiscales para los gastos educativos pagados por ciertos estudiantes elegibles durante el año fiscal. Sin embargo, no todos los gastos que los estudiantes pagan a la Universidad se consideran gastos calificados por el IRS para estos créditos fiscales, y no todos los gastos calificados se pagan a la Universidad. En general, se permiten matrículas y tarifas que están directamente relacionadas con la asistencia y la educación. Por lo general, no se permiten alojamiento y comida, libros, seguros y otros gastos personales.

El propósito del formulario 1098-T es proporcionar información para ayudar a ciertos estudiantes elegibles a solicitar créditos tributarios educativos en una declaración de impuestos federales para residentes de EE. UU. (Es decir, ciudadanos de EE. UU., Residentes permanentes o Extranjeros residentes para fines tributarios federales). Si no es residente de los EE. UU. Como se describe, no necesita este formulario o necesita leer más. Tenga en cuenta que el formulario 1098-T en sí mismo puede no ser información suficiente para solicitar créditos fiscales, y su asesor fiscal puede necesitar otros registros suyos. Además, el formulario 1098-T no es un documento de informe de ingresos ni un resumen completo de su cuenta de estudiante, este último está disponible en SSOL.

Quién no recibirá el formulario 1098-T :

  • Los formularios 1098-T no se emitirán si la matrícula calificada total de un estudiante y los gastos relacionados (que se informarán en el Cuadro 1) se pagan, exoneran, becas o subvenciones (que se informarán en el Cuadro 5). En otras palabras, si la ayuda total es igual o superior a la matrícula, no recibirá un formulario.
  • Los estudiantes con estatus de extranjero no residente no recibirán el formulario. Sin embargo, se puede solicitar uno enviando un correo electrónico[correo electrónico protegido]. Debe tener un número de identificación fiscal válido en el archivo para poder realizar esta solicitud.

Para obtener más información sobre el formulario 1098-T, visite https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1098et.pdf .

Tenga en cuenta: El personal de la universidad no puede ayudarlo en asuntos fiscales. Si necesita ayuda para completar sus impuestos, debe consultar con un especialista en impuestos calificado o una firma de contadores públicos. El formulario 1098-T, emitido por la Universidad, es el formulario que necesita para determinar si es elegible para los créditos fiscales. Debe revisar la Publicación 970 del IRS para obtener más información. Si tiene preguntas adicionales, consulte primero a continuación y envíe un correo electrónico[correo electrónico protegido]si es necesario.

Preguntas frecuentes sobre el formulario 1098-T (Preguntas frecuentes)

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P: ¿Qué es el formulario 1098-T del IRS?

R: El formulario de impuestos 1098-T es una declaración de matrícula proporcionada por las instituciones de educación superior a todos los estudiantes elegibles (ver arriba) que pagan matrícula y cuotas durante el año calendario.

Puede encontrar más información sobre el formulario 1098-T en el Sitio web del IRS .

P: ¿Cuándo recibiré mi Formulario 1098-T?

R: Si va a recibir el formulario, como se describe en esta página web, el formulario estará disponible en línea o por correo, dependiendo de si ha elegido la entrega electrónica, antes del 31 de enero. El correo de EE. UU. Puede retrasar la recepción física y se le recomienda encarecidamente que elija la entrega en línea.

P: El 31 de enero ya pasó y no he recibido el formulario 1098-T. ¿Por qué no?

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R: No se generó el 1098-T para usted porque A) la Universidad de Columbia no tiene un número de seguro social registrado para usted; B) usted es un extranjero no residente (NRA), o C) toda su matrícula y los gastos relacionados se han pagado mediante becas o subvenciones. Para actualizar el registro de su cuenta de estudiante con su Número de Seguro Social (SSN) o Número de Identificación de Contribuyente Individual (ITIN), inicie sesión en Servicios Estudiantiles en Línea (SSOL) e ingrese su SSN / ITIN en la página SSN. Si es un extranjero no residente, puede solicitar un formulario comunicándose con[correo electrónico protegido].

P: ¿Cómo accedo a mi formulario 1098-T?

R: Puede acceder a su formulario en enero 31 . Inicie sesión en Student Services Online (SSOL) y haga clic en 'Formulario de impuestos 1098-T' en la sección 'Cuenta para encontrar instrucciones detalladas para acceder a su formulario 1098-T.

P: ¿A qué dirección se envía por correo mi 1098-T?

R: Si no se elige la opción de envío electrónico, su formulario 1098-T se enviará por correo a la dirección permanente que figura en su registro de estudiante de CU como aparece en Student Services Online (SSOL). Tenga en cuenta que el correo de EE. UU. Puede retrasar la recepción física y se le recomienda encarecidamente que elija la entrega en línea.

P: Mi número de seguro social es incorrecto en mi formulario 1098-T. ¿Me pueden enviar uno nuevo?

R: Si el número de seguro social (SSN) en su 1098-T es incorrecto, puede actualizar su número de seguro social en Student Services Online (SSOL). Para actualizar el registro de su cuenta de estudiante con su Número de Seguro Social (SSN) o Número de Identificación de Contribuyente Individual (ITIN), inicie sesión en Servicios Estudiantiles en Línea (SSOL) e ingrese su SSN / ITIN en la página SSN.

P: ¿Qué se supone que debo hacer con el Formulario 1098-T?

R: El propósito del formulario es ayudar a ciertos estudiantes a reclamar créditos fiscales. La Universidad de Columbia no puede brindar asesoramiento fiscal. Si tiene alguna pregunta sobre el 1098-T y el crédito fiscal, la elegibilidad, el informe de su crédito fiscal en su declaración de impuestos o cualquier otro asunto relacionado con los impuestos, considere leer Publicación del IRS 970.pdf o contactando a su asesor fiscal.

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Recibo de matrícula canadiense

Recibo de matrícula canadiense (TL-11A) Este formulario se utiliza para certificar la elegibilidad para los montos de matrícula, educación y libros de texto de un estudiante que asiste a una universidad fuera de Canadá y para mostrar los montos máximos de matrícula, educación y libros de texto que un estudiante puede transferir a un individuo designado. Es el recibo oficial de matrícula y se calcula en fondos estadounidenses. Puede solicitar un recibo de matrícula canadiense (TL-11A) comunicándose con el Centro de servicio al 212-854-4400. Proporcione la UNI del estudiante o su PID de 9 dígitos, el año fiscal solicitado y la dirección postal. Las solicitudes suelen tardar hasta 6 días hábiles.

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Estudiantes internacionales

Los recursos para estudiantes y académicos internacionales se pueden encontrar accediendo al sitio web de Impuestos de la Oficina de Estudiantes y Académicos Internacionales.

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Estudiantes de GSAS

Los recursos para los estudiantes de GSAS se pueden encontrar accediendo al sitio web de Información fiscal para estudiantes de GSAS.

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Estipendios como renta imponible

Los estipendios pueden considerarse ingresos imponibles para estudiantes internacionales. Los estipendios y el empleo en el campus pueden requerir la obtención de un número de identificación de contribuyente. La Universidad utiliza este número para informar el pago y la retención de impuestos locales, estatales y federales.

Si tiene un número de seguro social (SSN) de los EE. UU., Este es su número de identificación de contribuyente. Nota: Este no es el número de 9 dígitos asignado por Columbia. Un SSN es asignado por el gobierno federal y nunca debe compartirse por correo electrónico.

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Obtener el estado de contribuyente

Si no tiene un SSN y no son elegibles para solicitar uno en función del empleo, deberá solicitar un Número de identificación personal del contribuyente (ITIN). Necesitará este número para recibir su cheque de estipendio de la Universidad y para presentar una declaración de impuestos de EE. UU. En la primavera por los ingresos de EE. UU. Recibidos durante el año calendario anterior.

Para obtener más información sobre los requisitos de declaración de impuestos de EE. UU. Para estudiantes internacionales, visite el Sitio web de la Oficina de Estudiantes y Becarios Internacionales .

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PREGUNTAS COMUNES: SEGURO SOCIAL Y NÚMEROS DE CONTRIBUYENTE INDIVIDUAL

¿Quién califica para un SSN?

Los estudiantes en estado F-1 y J-1 son elegibles para recibir un Número de Seguro Social si tienen un empleo en el campus. Los estudiantes de doctorado que reciben un estipendio durante el primer año también pueden calificar para un Número de Seguro Social. haga clic aquí para obtener más información sobre cómo solicitar un SSN.

¿Quién necesita solicitar un ITIN?

Los estudiantes que no son elegibles para un SSN pero que están recibiendo algún tipo de pago o reembolso de la Universidad deben solicitar un ITIN a través del Servicio de Impuestos Internos (IRS). El IRS tiene reglas especiales para que los estudiantes F y J soliciten un ITIN a través de la oficina internacional. Por favor ve al ESO con su pasaporte para obtener ayuda.

Los estudiantes en un estado que no sea F o J deberán seguir las instrucciones del IRS para presentar el formulario W-7. Consulte ITIN - Número de identificación personal del contribuyente para obtener más información.

¿Cómo solicito un ITIN?

Para solicitar un ITIN, complete el formulario W-7 del IRS y siga sus instrucciones.

Para asegurarse de que la Universidad sea notificada e informe el número correcto emitido por el IRS, ingrese la siguiente información en la Línea # 3 en el formulario W-7:

Recursos humanos de la Universidad de Columbia

615 W.131 Calle

Nueva York, NY 10027

A diferencia de una solicitud de SSN que se realiza en persona y para la cual se emite un recibo de solicitud en el lugar, una solicitud de ITIN W-7 se envía por correo al IRS.

¿Por qué se retienen los impuestos de los pagos de becas a estudiantes internacionales, pero no los pagos a estudiantes nacionales?

Aunque los pagos de becas o becas no calificados están sujetos a impuestos para el estudiante nacional, el IRS no requiere que la Universidad retenga impuestos o informe los pagos al IRS. Sin embargo, se requiere que los estudiantes reporten los pagos de becas y becas no calificados al IRS en sus declaraciones de impuestos individuales. Sin embargo, los requisitos del IRS son diferentes para los pagos 'no calificados' a estudiantes internacionales. El IRS generalmente requiere que los impuestos se retengan a una tasa del 14% y los montos de las becas / becas se informen tanto al IRS como al estudiante en el Formulario 1042-S del IRS. Solo los estudiantes internacionales que son elegibles para los beneficios de los tratados fiscales están exentos de la retención de impuestos sobre los montos no calificados. Para obtener más información, comuníquese con el Centro de servicio de recursos humanos al 212-851-2888 o a través de https://www.columbia.service-now.com.

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Para obtener más información sobre las obligaciones tributarias y de estudiantes y académicos, visite El sitio web de impuestos de ESTE.

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